.RU

Задание №10 - Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» Москва 2009




^ Задание №10

Заполните таблицу


Приоритеты федеральной налоговой политики

Приоритеты региональной налоговой политики

Приоритеты местной налоговой политики

























































^ Тема 5. Оценка налоговой политики


Т Е С Т № 5


  1. Российская методика расчета налогового бремени по способу эффективной ставки предполагает:

а) отношение добавленной стоимости, созданной предприятием, к общей сумме налогов;

б) отношение общей суммы налогов к добавленной стоимости, созданной предприятием;

в) отношение общей суммы налогов к суммарному доходу налогоплательщика.


  1. ^ Кривая Лаффера показывает:

а) связь между налоговыми ставками и ВВП;

б) связь между налоговыми ставками и объемом налоговых поступлений в бюджет;

в) связь между налоговыми ставками и ВВП.


  1. ^ В соответствии с кривой Лаффера снижение ставок до придельной точки налогообложения вызывает:

а) прямое снижение поступлений в бюджет;

б) прямое повышение поступлений в бюджет;

в) никаких существенных изменений не происходит.


  1. ^ В соответствии с кривой Лаффера повышение ставок после предельной точки влечет за собой:

а) увеличение налоговых доходов;

б) сокращение налоговых доходов;

в) никаких существенных изменений не происходит.


  1. ^ Для оценки налогового бремени используют показатель:

а) интегральной вспомогательной ставки налогообложения;

б) интегральной дополнительной ставки налогообложения;

в) интегральной полной ставки налогового бремени.


  1. ^ Налоговое бремя отражает часть произведенного обществом продукта, которая перераспределяется посредствам:

а) кредитных механизмов;

б) финансовых механизмов;

в) бюджетных механизмов.


  1. ^ На макроэкономическом уровне – это:

а) обобщенный показатель, характеризующий роль налогов в жизни общества и

определяемый как отношение общей суммы налоговых сборов к совокупному

национальному продукту;

б) обобщенный показатель, характеризующий роль налогов в жизни общества и

определяемый как произведение общей суммы налоговых сборов и совокупного национального продукта;

в) обобщенный показатель, характеризующий роль налогов в жизни общества и

определяемый как отношение общей суммы налоговых сборов и совокупного

национального продукта.


  1. ^ Налоговое бремя применительно к уровню конкретного налогоплательщика отражает:

а) долю его совокупного дохода, изымаемого в бюджет;

б) долю его совокупного дохода, изымаемого в специальные фонды;

в) долю его заработной платы, изымаемой в бюджет.


  1. ^ Эффективная ставка налога характеризует:

а) общее налоговое бремя с точки зрения целесообразности установления новых налогов;

б) общее налоговое бремя с точки зрения эффективности налоговой системы;

в) общее налоговое бремя с точки зрения целесообразности инвестиций.


  1. ^ Многие специалисты считают, что снижение налогового бремени может:

а) нанести серьезный ущерб экономике;

б) привести к резкому экономическому росту;

в) не окажет значительного влияния на экономику.


  1. ^ В соответствии с кривой Лаффера предельная точка характеризует:

а) сокращение налоговых доходов;

б) стабильным налоговым доходом;

в) увеличение налоговых доходов.


  1. ^ В современной мировой практике наиболее широкое распространение получили следующий метод (методы) осуществления налоговой политики:

а) изменение налоговой нагрузки на налогоплательщика;

б) введение и отмена налоговых льгот и преференций

в) оба эти пункта верны


  1. ^ Условно выделяются следующие типы налоговой политики (по уровню налогообложения):

а) Высокий, низкий, достаточный;

б) Большой, малый, средний;

в) оба эти пункта верны.



  1. ^ Какая из задач налоговой политики направлена на повышение уровня экономического развития государства:

а) фискальная;

б) регулирующая;

в) контролирующая.


  1. ^ Показатель эффективной налоговой ставки используют для:

а) расчета налогового бремени;

б) как коэффициент эластичности налогов;

в) расчета оптимального размера налогообложения.


  1. ^ Показатель интегральной полной ставки налогообложения используется для:

а) оценки налогового бремени;

б) расчета налогового бремени;

в) оба эти пункта верны.


  1. Налоговые риски делятся на:

а) предсказуемые и непредсказуемые

б) условные и безусловные

в) вероятные и невероятные


  1. Риски налогового контроля, существенно зависящие от уровня активности налогоплательщика в отношении минимизации налогов:

а) налогового контроля;

б) усиления налогового бремени;

в) уголовного преследования.


  1. ^ В настоящее время налоговая политика направлена на:

а) сотрудничество с налогоплательщиками;

б) жесткая регламентация отношений с налогоплательщиками;

в) оба этих пункта.


  1. ^ Какие категории граждан имеют право на получение стандартного налогового вычета в размере 3000 руб. за каждый месяц налогового периода:

а) Герои Советского Союза

б) ветераны Великой Отечественной войны;

в) инвалиды Великой Отечественной войны


  1. ^ В настоящее время общепризнанным считается налоговый предел, находящийся в границах:

а) 25–30%

б) 35–40%

в) 5–20%


  1. Кем был разработан показатель эффективной налоговой ставки:

а) А. Смитом

б) А. Лаффером

в) М. Фридменом


  1. Кто был основоположником теории налогового предела?

а) Ф. Кенэ

б) Р. Масгрейв

в) А. Лаффер


  1. Налоговая ставка в отношении доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, установлены в размере:

а) 9%

б)13%

в) 30%


  1. ^ Риски усиления налогового бремени зависят от:

а) уровня активности налогоплательщика в отношении минимизации налогов;

б) свойственны экономическим объектам длительного характера

в) существенные финансовые потери, возникающие у налогоплательщиков.


Задание №1

Наиболее распространенной точкой зрения является то, что налогам присущи три основные функции: фискальная, регулирующая и контрольная.

Раскройте их содержание.


^ Функции налогов

Сущность. Применение на практике.
Фискальная



Регулирующая




Контрольная





Задание №2

Налог един во всех своих сущностных проявлениях. Его фискальная, регулирующая и контрольная функции действуют одновременно, переплетаясь между собой. Однако они не сливаются в некое аморфное общее свойство налогов, каждое из них не растворяется в других.

Покажите взаимосвязь функций налогов.

Функции налогов

Взаимосвязь функций

Фискальная и регулирующая




Фискальная и контрольная




Регулирующая и контрольная





Задание №3

Эффективность управления определяется как относительная характеристика результативности деятельности конкретной управляющей системы, отражающейся в различных показателях как объекта управления (налоговой системы), так и собственно управленческой деятельности (субъекта управления). Причем, эти показатели имеют как количественные, так и качественные характеристики. Каковы, на Ваш взгляд, основные критерии оценки эффективности налоговой политики?

Критерии оценки эффективности налоговой политики

Параметры расчета









Задание №4

С понятием налоговой политики тесно связано и понятие налогового бремени. В соответствии с кривой Лаффера заполните таблицу:


№п/п

Границы налогообложения

Сущность и последствия





























Задание №5

Налоговая политика является составной частью фискальной политики и во многом обусловливается общеэкономической политикой государства. Различают дискреционную и автоматическую фискальную политику, поясните суть этих понятий.

Дискреционная фискальная политика




Автоматическая фискальная политика





Задание №6

Как известно в настоящее время у налогоплательщиков есть возможность нести определенные убытки или иные финансовые потери, это связано с налоговым риском. Заполните таблицу:

№п/п

Налоговый риск

Определение и сущность





























Задание №7

Известно, то интересы государства и налогоплательщиков полярно противоположны: государство заинтересовано в увеличении своих налоговых поступлений, а налогоплательщики – в уменьшении уплачиваемых ими налогов. Как определить минимальные и максимальные границы эффективного налогообложения?


Минимальные границы

Максимальные границы









^ Тема 6. Формы и методы реализации налоговой политики в Российской Федерации


Т Е С Т № 6


1. К налоговым освобождениям не относится:

а) налоговые каникулы;

б) исключение из налоговой базы отдельных текущих расходов;

в) понижение налоговой ставки.


^ 2. К налоговым кредитам относится:

а) налоговая амнистия;

б) необлагаемый минимум объекта налогообложения;

в) зачет раннеуплаченного налога.


^ 3. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен:

а) по НДФЛ ;

б) по единому социальному налогу;

в) по земельному налогу.


4. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен на срок:

а) от 1 до 5 лет;

б) от 1 до 7 лет;

в) от 1 до 10 лет.


^ 5. Отсрочка или рассрочка налогового платежа может быть представлена на срок:

а) не больше 1 года;

б) не больше 2 лет;

в) не больше 5 лет.


^ 6. Налоговая амнистия – это:

а) полное освобождение налогоплательщика от уплаты налога на определенный период времени;

б) частичное или полное освобождение от уплаты налога, исчисленного по полной ставке, путем применения льготных размеров ставки;

в) освобождение лица, совершившего налоговое правонарушение, от соответствующих штрафных санкций за эти нарушения.


^ 7. Налоговые скидки – это:

а) льготы, направленные на занижение налоговой базы;

б) льготы, направленные на занижение налоговой ставки;

в) частичное освобождение от уплаты налога.


8. Группа условных, предполагающих непосредственное сокращение налогового обязательства преимуществ с целью оказания нуждающимся предприятиям финансовой поддержки, стимулирования пользователей в производственном и социальном развитии предприятий и территорий – это:

а) налоговые скидки;

б) налоговые освобождения;

в) налоговые кредиты.


^ 9. На сумму задолженности проценты не начисляются, если отсрочка или рассрочка по уплате налогов предоставлена по основанию:

а) если имущественное положение физического лица исключает возможность единовременной уплаты;

б) угрозы банкротства этого лица в случае единовременной выплаты им налога;

в) задержки этому лицу финансирования из бюджета или оплаты выполненного этим лицом государственного заказа.


^ 10. Преференции могут быть предоставлены в форме:

а) скидок с таможенных пошлин;

б) освобождения от платежей;

в) оба варианта верны.


11. Действующие льготы по налогообложению прибыли предприятий направлены на стимулирование:

а) финансирования затрат на развитие производства и непроизводственное строительство;

б) малых форм предпринимательства;

в) оба варианта верны.


^ 12. Льготы по налогам могут быть в качестве:

а) возможности не уплачивать налог или сбор;

б) возможности уплачивать налог или сбор в размере меньшем, чем установленный общими нормами соответствующей главы НКРФ;

в) оба варианта верны.


^ 13. Основная функция налоговых льгот:

а) регулирующая;

б) стимулирующая;

в) социальная.


14. В какой статье НКРФ установлено определение налоговой льготы:

а) 17;

б) 56;

в) 61.


^ 15. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога:

а) если в отношении лица возбуждено уголовное дело по признакам преступления, связанного с нарушением законодательства о налогах и сборах;

б) если в отношении лица имеются достаточные основания полагать, что это лицо воспользуется таким изменением для сокрытия своих денежных средств или иного имущества, подлежащего налогообложению;

в) оба варианта верны.


^ 16. В каком из перечисленных случаев возникает явление двойного налогообложения?

а) в случае создания финансовыми уполномоченными органами «дубликата» уже существующего налога;

б) в случае последовательного обложения доходов компании в стране получения дохода и в стране ее регистрации (постоянного местопребывания);

в) в случае каких – либо финансово – экономических проблем государства (т.е. все налоги и сборы взимаются в двойном размере с целью обеспечения государственного бюджета более крупными финансовыми поступлениями с населения).


^ 17. Какой (ие) из ниже приведенных способов помогают избежать двойного налогообложения юридического или физического лица?

а) путем одностороннего освобождения или налогового зачета (кредита), предоставляемого в стране постоянного местопребывания;

б) путем заключения соглашений по устранению двойного налогообложения;

в) оба способа верны.


18. Какая система устранения двойного налогообложения используется Российской Федерацией при заключении налоговых соглашений, следуя Типовой модели налоговой конвенции ОЭСР?

а) пятиступенчатая;

б) четырехступенчатая;

в) трехступенчатая.


^ 19. Закончите фразу, приведенную ниже:

« В настоящее время действуют налоговые отношения в соответствии с моделью конвенции ОЭСР между Российской Федерацией и 44 странами. Поэтому, российское предприятие, имеющее на балансе имущество, находящееся в государстве, с которым данного соглашения нет, …»

а) …вынуждено уплачивать налог на имущество дважды, как в России, так и за рубежом, в соответствии с законодательством страны, где это имущество находится;

б) …выплачивает сумму налога на имущество согласно методу зачета (сумма налога на такое имущество, уплаченное в государстве – партнере, будет вычтена из налога, взимаемого с такого резидента в России);

в)…вынуждено закончить ведение бизнеса в этом государстве в строго определенный срок.


^ 20. Какова ставка налога на прибыль, облагающего доходы в виде дивидендов, полученных российскими организациями от российских компаний – эмитентов по данным на 2008 год?

а) 15%

б) 30%

в) 9%


21. В каком размере удерживается налог на прибыль с суммы дивидендов, выплаченных российской фирме иностранной компанией и наоборот – иностранной компании российской фирмой?

а) 28%

б)18%

в)15%


^ 22. Назовите верный номер статьи НК РФ, содержащей определение понятия «дивиденд»?

а) ст. 41 НК РФ

б) ст. 42 НК РФ

в) ст. 43 НК РФ


23. Выберете правильное определение понятия «налоговый резидент».

а) налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев;

б) налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 90 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев;

в) налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 6 следующих подряд месяцев;


^ 24. Какова ставка налогообложения доходов резидентов РФ в виде оплаты труда?

а) 30 %

б)13%

в)18%


25. Какова ставка налогообложения доходов нерезидентов (как российских, так и иностранных граждан), которые фактически находятся на территории менее 183 дней в календарном году? (в соответствии с пунктом 3 статьи 224 НК РФ)

а) 9%

б)30%

в)14%


Задание №1

Заполните таблицу «система налоговых льгот».

Налоговое освобождение

Налоговые скидки

Налоговые кредиты











Задание №2

Заполните таблицу «условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога или сбора и инвестиционного налогового кредита»

Условия предоставления

Отсрочки или рассрочки по уплате налога или сбора

Инвестиционного налогового кредита







Задание №3

Раскройте сущность функций налоговых льгот в таблице.

Компенсационная

функция

Стимулирующая функция

Регулирующая функция










vozniknovenie-i-stanovlenie-kievskoj-rusi.html
vozniknovenie-logiki-kak-nauki-i-osnovnie-etapi-eyo-razvitiya.html
vozniknovenie-nalogov-v-rossii.html
vozniknovenie-olimpijskih-igr-2.html
vozniknovenie-sociologii.html
vozniknovenie-tradicionnoj-ohoti-kirgizov-na-territorii-sovremennogo-kirgizstana-chast-3.html
  • shkola.bystrickaya.ru/narodi-sibiri.html
  • znanie.bystrickaya.ru/82-razvitie-sili-silovih-sposobnostej-uchebnoe-posobie.html
  • shkola.bystrickaya.ru/uchenie-o-troice-konspekt-po-predmetu-sektovedeniehristianskie-denominacii.html
  • zadachi.bystrickaya.ru/o-kisah.html
  • urok.bystrickaya.ru/prilozhenie-1-g-bajkalsk-irkutskaya-oblast.html
  • turn.bystrickaya.ru/optimizaciya-sutochnogo-raciona-kormleniya-v-stojlovij-period-spk-edinstvo.html
  • letter.bystrickaya.ru/metodicheskie-ukazaniya-sankt-peterburg-2009-udk-66-01-001.html
  • universitet.bystrickaya.ru/tema-5-vsemirnaya-meteorologicheskaya-organizaciya-i-mezhdunarodnij-monitoring-zagryazneniya-atmosferi.html
  • essay.bystrickaya.ru/eksperimentalnaya-programma-sportivnoj-sekcii-edinoborstva-drevnej-rusi-dlya-kadetskogo-korpusa-minyusta-rossii-moskva-2004.html
  • knigi.bystrickaya.ru/saga-o-vidyashih-i-uchenik-ubijci-robin-hobb-stranica-8.html
  • shkola.bystrickaya.ru/tvorchst-lesya-kurbasa.html
  • bystrickaya.ru/v-kaluge-otkrilsya-mezhdunarodnij-festival-mir-gitari-horoshie-novosti-s-evgeniej-korobkovoj-24.html
  • write.bystrickaya.ru/g-p-shedrovickij-yazikovoe-mishlenie-imetodi-ego-analiza-m-nnf-institut-razvitiya-im-g-p-shedrovickogo-stranica-15.html
  • teacher.bystrickaya.ru/glava-iii-vneevropejskie-pravovie-sistemi-rene-david-osnovnie-pravovie-sistemi-sovremennosti.html
  • education.bystrickaya.ru/122-alekseeva-valentina-alekseevna-chernov-p-n-istoriya-yalchikskoj-srednej-obsheobrazovatelnoj-shkoli-yalchikskogo.html
  • reading.bystrickaya.ru/lekciya-7-kratkij-kurs-lekcij-spb-rio-spb-filiala-rta-2006-113-s-otvetstvennij-za-vipusk-professor-kafedri.html
  • klass.bystrickaya.ru/assortiment-i-ekspertiza-kachestva-cementov.html
  • spur.bystrickaya.ru/metodicheskie-osnovi-upravleniya-turistskim-potencialom-regiona-na-primere-sankt-peterburga-i-leningradskoj-oblasti.html
  • uchebnik.bystrickaya.ru/uchebno-metodicheskij-kompleks-po-discipline-matematika-i-informatika-nazvanie.html
  • testyi.bystrickaya.ru/administraciya-gorodskogo-okruga.html
  • books.bystrickaya.ru/ekonomicheskij-fakultet-stranica-7.html
  • esse.bystrickaya.ru/razdel-kontrol-1-upravlenie-socialno-ekonomicheskimi-sistemami-organizaciyami.html
  • abstract.bystrickaya.ru/1-trebovanie-k-podsisteme-administrirovaniya-i-konfigurirovaniya-arm-administratora.html
  • gramota.bystrickaya.ru/zashitnie-mehanizmi-v-geshtalt-psihologii-obraz-mira.html
  • turn.bystrickaya.ru/olimpiada-po-matematike-4-klass.html
  • turn.bystrickaya.ru/otraslevaya-programma-razvitiya-fizicheskoj-kulturi-i-sporta-v-respublike-kazahstan-n-stranica-4.html
  • letter.bystrickaya.ru/o-sudebnoj-sisteme-rossijskoj-federacii.html
  • knigi.bystrickaya.ru/rekomenduemaya-literatura-rabochaya-programma-po-discipline-koncepcii-sovremennogo-estestvoznaniya-dlya-studentov.html
  • uchebnik.bystrickaya.ru/utverzhdena-resheniem.html
  • testyi.bystrickaya.ru/alimentnie-obyazatelstva.html
  • composition.bystrickaya.ru/organizaciya-uchebnogo-vremeni-ispolnitel-programmi-municipalnoe-obrazovatelnoe-uchrezhdenie-dlya-detej-doshkolnogo.html
  • learn.bystrickaya.ru/federalnij-zakon-ot-18-07-11-227-fz.html
  • uchitel.bystrickaya.ru/contacts.html
  • lektsiya.bystrickaya.ru/programma-doshkolnogo-obrazovaniya-po-formirovaniyu-kulturi-zdorovogo-obraza-zhizni-i-patrioticheskomu-vospitaniyu.html
  • essay.bystrickaya.ru/e-e-razlogovoj-i-v-p-narumova-stranica-13.html
  • © bystrickaya.ru
    Мобильный рефератник - для мобильных людей.